1. Đối với các khoản thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, anh/chị có thể mở thêm nguồn con tại Danh mục\Mục lục ngân sách\Nguồn kinh phí.

2. Khi nhập liệu, lưu ý chọn Hoạt động.

1. Thu tiền học phí tháng 4 bằng tiền mặt, số tiền: 360.000.000 đồng

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu.

• Khai báo thông tin chứng từ trên Phiếu thu.

o Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 1111, TK Có 531, Số tiền, chọn Nguồn tương ứng được khai báo ở danh mục Nguồn kinh phí: Nguồn Thu học phí, Cấp phát là Khác, Nghiệp vụ là Không chọn.

o Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.

• Nhấn Cất.

2. Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng, kho bạc

•Vào nghiệp vụ Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB.

• Khai báo thông tin chứng từ trên Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB: nhập TK Nợ 1121, TK Có 1111, Số tiền, Nguồn kinh phí: Nguồn Thu học phí.

•Nhấn Cất.

3. Chi từ nguồn thu khác

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi hoặc Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi.

• Khai báo thông tin chứng từ trên Chi tiền gửi hoặc Phiếu chi.

o Tại tab Hạch toán: định khoản TK Nợ 154/642, TK Có 1121/1111, Số tiền, Nguồn là Nguồn Thu học phí, Cấp phát là Khác và Nghiệp vụ là Không chọn.

o Khai báo Thuế suất tại tab Thuế (nếu có).

o Tại tab Thống kê: chọn Hoạt động là Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ.

•Nhấn Cất.

➢ Trên chứng từ mua dụng cụ giảng dạy và học tập, số tiền: 50.000.000 đồng:

➢ Trên chứng từ thanh toán tiền điện tháng 4, số tiền: 4.000.000 đồng:

➢ Hạch toán tương tự cho chứng từ thanh toán tiền nước tháng 4, số tiền: 2.000.000 đồng

➢ Hạch toán chi lương cho CBNV tại đơn vị:

✓ Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán TK Nợ 154/642; Có TK 3341.

✓ Khi trả lương cho CBNV, vào phân hệ Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi, hạch toán TK Nợ 3341, TK Có 1121.

4. Đơn vị tạm tính thuế TNDN và quyết toán thuế TNDN

•Xem hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ Tạm tính thuế TNDN tại đây.

•Xem hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ Quyết toán thuế TNDN tại đây.

5. Xác định kết quả hoạt động

Lưu ý: Trường hợp anh/chị hạch toán chi phí trực tiếp TK 154 thì cần khai báo TK kết chuyển từ TK 154 sang TK 632 bằng cách vào menu Danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển:

Các bước xác định kết quả hoạt động như sau:

• Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Xác định kết quả hoạt động.

• Khai báo thông tin tại phần Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT.

• Phần mềm lấy lên các chứng từ kết chuyển tại màn hình Xác định kết quả hoạt động.

•Nhấn Cất.

5. Kết chuyển thặng dư sang nguồn CCTL (40%) và các quỹ khác (quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp)

•Vào nghiệp vụ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.

• Khai báo thông tin tại phần Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT.

• Hạch toán TK Nợ 4212, TK Có 468 - đối với nguồn CCTL, TK Có 43141 - đối với quỹ phát triền hoạt động sự nghiệp, Số tiền, Nguồn Thu học phí, MLNS...

• Nhấn Cất.