❖ Nguyên nhân:

Các tài khoản từ loại 5 đến loại 9 có số dư là 1 trong các nguyên nhân sau:

1. Do chưa kết chuyển xác định kết quả hoạt động.

2. Đã kết chuyển nhưng sau đó sửa lại chứng từ gốc hoặc bổ sung thêm chứng từ, nhưng chưa thực hiện kết chuyển lại bút toán xác định kết quả hoạt động.

3. Do đã thực hiện kết chuyển sau đó bỏ ghi sổ chứng từ kết chuyển, sau đó lại kết chuyển xác định kết quả hoạt động và ghi sổ lại chứng từ đã kết chuyển đã bỏ ghi.

Do các TK công nợ như TK 131, 331 chi tiết theo đối tượng nên sẽ có phát sinh Nợ, Có chi tiết theo đối tượng.

- Khi in S05-H: Bảng cân đối sẽ phát sinh, chọn Mẫu hiển thị số dư hai bên

thì TK công nợ sẽ có số dư 2 bên:

=> Đây là nghiệp vụ đúng.